- Повернення податку при різних формах навчання
- Сума податкового вирахування в грошовому еквіваленті за навчання дітей
- Сума податкового вирахування в грошовому еквіваленті за власне навчання
- необхідна документація
- Інструкція по отриманню вирахування
- Компенсація через роботодавця
повернути ПДФО мають право виключно офіційно працевлаштовані особи, чий дохід оподатковується. Непрацюючі громадяни або влаштовані неофіційно відповідно не мають прав на повернення податкового вирахування.
Повернення 13 відсотків за навчання представляється можливим за таких умов:
- Ви є офіційно працевлаштованим особою, що оплачує прибутковий податок;
- Ви проходите навчання в офіційних освітніх установах:
- школа водіння;
- технікум і коледж;
- вищий навчальний заклад.
Договір і всі документи по оплаті за отримання освіти, оформлені на ваше ім'я.
У разі оформлення вирахування на споріднена особа, повернення можливе в разі якщо:
- вони проходять навчання в очній формі;
- навчання проходить в навчальному закладі, що має офіційну ліцензію;
- особою, що оплачує навчання за договором, виступали ви;
- всі платіжні доручення та квитанції оформлені на ваше ім'я.
При оплаті власного освіти не накладаються обмеження на форму вашого навчання. Тобто це може бути, як очна, заочна, так і вечірня форма. Платежі в обох ситуаціях незмінно повинні бути оформлені на обличчя отримує відрахування.
Повернення податку при різних формах навчання
Повернення 13% від сплаченої суми можливий, при оплаті за навчання в:
- навчальному закладі, що дає вищу професійну освіту;
- ліцензованому технікумі і коледжі;
- установі для виховання власних дітей дошкільного віку, шкільної організації і закладах доп. освіти;
- спеціалізованому, ліцензованому навчальному закладі з підготовки до керування транспортним засобом;
- ліцензованому закладі навчальному іноземних мов.
Зверніть увагу! Можливість отримати повернення від сплаченої суми мають право не тільки сплатили за навчання в ГОУ, а й в приватних організаціях, при наявності ліцензії.
Сума податкового вирахування в грошовому еквіваленті за навчання дітей
Сума повернення ПДФО за навчання обмежується 6 500 руб. в рік на одну дитину.
Відповідно за річне навчання на двох дітей максимальна виплата складе - 13 000руб.
Складається ця сума з-за того, що максимальний розмір бази на навчання кожної дитини обмежений п'ятдесятьма тисячами рублів, отже, 50 000 * 0,13 = 6 500.
Для того щоб оформити даний повернення, необхідно:
- Підтвердити родинні зв'язки відповідною документацією.
- Вік одержує навчання не повинен перевищувати двадцяти чотирьох років.
- Проходження навчання за очною формою.
- Однією зі сторін договору на надання послуг в сфері освіти повинен бути батько.
Отримувати дане нарахування можна за кожну дитину не більше 1 рази в рік. Максимальна сума виплати в грошовому еквіваленті не перевищує 6 500 рублів.
Сума податкового вирахування в грошовому еквіваленті за власне навчання
Сума повернення ПДФО у 2017 році за навчання обмежується 15 600 руб. на рік.
Дана сума встановлена на всі види соціальних відрахувань крім:
- проходження високооплачуваного лікування;
- надання безоплатної допомоги нужденним.
Зверніть увагу на наступні важливі моменти:
- Не можна затягувати час із збиранням та поданням необхідних документів для повернення грошей, так як він здійснюється тільки за останні 36 місяців (3 роки).
- Якщо оплата проводилася за коштами материнського капіталу , Відшкодування 13% не нараховуються.
- Максимальна грошова сума на проходження навчання дітей і власне навчання не мають відношення один до одного і вираховуються окремо.
необхідна документація
Нижче представлений перелік документації необхідної для повернення 13%:
Інструкція по отриманню вирахування
Існує 2 загальнодоступних методу отримання вирахування за оплату навчання:
- За допомогою органу, що здійснює контроль за дотриманням законодавства про податки і збори. В даному випадку відрахування виплачується одноразово за весь рік податковою інспекцією.
- За допомогою роботодавця, згідно закону, який набрав чинності з 01.01.2016 року. В даному випадку, відрахування повертається не безпосередньо, а за допомогою утримання із зарплати відрахування 13-ти відсоткового податку на дохід фіз. осіб.
Розберемо покроково процес отримання даного вирахування:
- Перший крок. Зібрати всю необхідну документацію. Для початку це:
- довідка 2-ПДФО, отримати яку необхідно за місцем роботи. У разі зміни декількох місць роботи, необхідно надати довідку з кожного.
- договір надання послуг, укладений між організацією, яка проводить навчання і фізичною особою, що оплачує дане навчання.
- документи, що підтверджують факт оплати обучающему закладу за надання послуг. Це можуть бути - квитанції, чеки, платіжки і т.д.
- при оплаті не власного навчання, документи, що підтверджують родинні зв'язки тих, за кого проводиться оплата і проходження навчання за очною формою.
- банківський рахунок, на який в подальшому буде зроблений повернення грошових коштів.
- Крок другий. Заповнити заяву про надання відшкодування податку на дохід фіз. особи в зв'язку з виробленої оплатою за навчання. Заява має бути написано від особи, що оплачує навчання. А також заповнити декларацію 3-ПДФО .
- Крок третій. Передати всі зібрані і заповнені документи до органу, який здійснює контроль за дотриманням законодавства про податки і збори.
Здійснюється передача документів одним з декількох способів, які представлені в таблиці:
Способи передачі документів
плюси
мінуси
Передати документи з рук в руки в податкову інспекцію особисто.
Вагома перевага полягає в тому, що інспектор самостійно проводить перевірку всіх ваших документів. У разі якщо чогось не вистачає або що-то потребує виправлення, він особисто вкаже вам на недолік.
Даний спосіб вимагає витрати особистого часу; можлива відмова від прийняття документів, через не хватки того чи іншого що не входить в обов'язковий список надання документа.
Надіслати документи поштою.
Відправлення поштою заощадить особистий час.
Чи не можлива відмова від прийняття документів, через брак того чи іншого що не входить в обов'язковий список надання документа, так як процедура проходить строго формалізовано.
Відмова можливий строго через офіційний запит, з обґрунтуванням причини спираючись на закон.
У разі якщо ви не доповіли який-небудь документ або помилилися при його заповненні, з'ясується це тільки через 3 місяці після перевірки.
Відповідно і відправити повторно документи ви зможете не раніше ніж через 3 місяці.
При відправці поштою, відправити його краще, як цінний лист, так як воно є що містить важливі документи.
Для цього збирається вся необхідна документація та кладеться в конверт. Також складаються два списки вкладеного в конверт вмісту на спеціальному бланку.
- Четвертий крок. Очікування закінчення камеральної перевірки і отримання результатів.
Після прийому всієї необхідної документації, податкова починає камеральну перевірку. Після завершення перевірки, протягом 1,5 тижня заявнику надсилається лист з результатом даної перевірки.
На замітку! В ході виїзної перевірки заявника можуть зажадати з'явитися в податкову для з'ясування тих чи інших з'явилися питань. Наприклад, через сумніви в наданих копіях з проханням принести оригінали. Але це швидше виняток з правил.
Грошові кошти мають надійти на вказаний вами рахунок у строки: від 1 місяця з моменту подачі заяви, до 1 місяця після виїзної перевірки.
Варто звернути увагу!
При подачі заяви на повернення, із заявою про отримані доходи за конкретний період - лист з результатом перевірки не висилається, а відразу переводяться кошти.
Компенсація через роботодавця
Починаючи з 2016 року отримати компенсацію за навчання стало можливим так само через суб'єкт трудового права - роботодавця. В даному випадку, відрахування повертається не безпосередньо, а за допомогою утримання із зарплати відрахування 13-ти відсоткового податку на дохід фіз. осіб.
Існує 2 загальноприйнятих способу відшкодування компенсації:
- Після закінчення року, в який вами проводилася оплата навчання, подати необхідні документи до податкового органу.
- Звернутися до податкової, не чекаючи кінця календарного року за законним підтвердженням прав на відшкодування. В результаті отриманий документ надати за місцем роботи - роботодавцю.
Порядок отримання компенсації:
- Зібрати всю необхідну документацію. Список документів, ідентичний списку при отриманні вирахування через податкову. Крім двох нюансів: не потрібна довідка 3-ПДФО і 2-ПДФО.
- Передати всі зібрані і заповнені документи до органу, який здійснює контроль за дотриманням законодавства про податки і збори.
- Дочекатися повідомлення, від податкової, яке підтверджує право на відрахування.
- Подача документів за місцем роботи - роботодавцю. Подається в бухгалтерію.
Будь-яка фізична особа, яка оплачує прибутковий податок з власного доходу має право на повернення податку на доходи фіз. осіб. У цій статті докладно розглянуті випадки повернення податку, з витрат, витрачених на навчання. Впевнені, що, прочитавши викладену інформацію, ви легко і в короткі терміни здійсните повернення належних вам законно податків.
Покрокова інструкція по поверненню прибуткового податкового вирахування (13%) витраченого на навчання у ВНЗ:
посібник Хелп
